Чистый кредитный портфель определяется как. Кредитный портфель банка это. Виды и стадии формирования

Существенную роль в банковской деятельности играет правильное формирование кредитного портфеля, рассматриваемого финансовой организацией в качестве целостного объекта управления с определенной структурой. Этот процесс предоставляет возможность более точно определить стратегическое развитие учреждения в том либо ином направлении.

Кредитный портфель - это что еще такое?

Финансовый результат любого банка складывается в первую очередь под воздействием проводимых операций, классифицируемых по различным признакам. Однако именно выдача займов под проценты является наиболее приоритетной задачей различных финансовых учреждений.

Выдавая ссуды юридическим и физическим лицам, банк формирует собственный кредитный портфель. Это совокупность определенных показателей, дающих представление об объемах деятельности, занимаемой нише на конкретный момент времени и возможных перспективах организации.

Из основных характеристик можно выделить:

• общую сумму выданных займов;
• средний период кредитования;
• процентную ставку;
• соотношение просроченных ссуд;
• концентрацию крупных операций;
• обеспеченность резервами.

В банковской сфере часто упоминается не только действующий, но и потенциальный кредитный портфель. Это позволяет представить желаемое состояние активов в ближайшем будущем. Что касается действующего аналога, то он актуален лишь на момент проведения оценки.

Важные моменты в формировании структуры

Существует несколько факторов, благодаря которым формируется структура кредитного портфеля.

1. Особенности рыночного сектора, обслуживаемого финансовой организацией. Специфика коммерческих учреждений во многом оказывает влияние на определённые отрасли экономики.
2. Величина банковского капитала позволяет определить максимальную сумму кредита, выдаваемого отдельному заемщику. Таким образом, она выступает в качестве лимитирующего фактора.
3. Кредитная политика учреждения. В каждой финансовой структуре определяются свои цели и предпочтительные направления деятельности.
4. Наличие навыков и опыта у менеджеров дает возможность более точно определять проблемные кредиты и отказываться от их оформления еще на предварительной стадии.
5. Предполагаемый доход от будущих операций. В идеале должны рассматриваться только варианты кредитования, способные обеспечить наивысший уровень доходности.
6. Основы регулирования деятельности банка позволяют установить допустимые риски. При необходимости вводится ограничение или полный запрет на предоставление некоторых видов займов.
7. Уровень получения доходов с финансовых операций другого направления. При равных условиях предпочтение обычно отдается менее рискованным сделкам.

Классификация по степени безопасности

Несмотря на то, берется ли в расчет кредитный портфель физических лиц или юридических, он может быть трех видов. Классификация базируется на возможной степени рисков. Портфель может быть:

• оптимальным;
• сбалансированным;
• риск-нейтральным.

Первый из них не только по составу, но и по плану стратегического развития в полной мере соответствует маркетинговой политике большинства коммерческих банков. В отличие от сбалансированного аналога, он на определенных стадиях может подразумевать выдачу ссуд в ущерб доходности. Часто это делается для улучшения конкурентной позиции. Что касается последнего варианта, то его отличают минимальные показатели рискованности при сравнительно низких доходах.

Также кредитный портфель коммерческого банка может быть валовым или чистым. В первом случае подразумевается лишь совокупный объем предоставленных потребителям займов на какой-то момент времени, а во втором - с вычетом резервов, необходимых на покрытие вероятных убытков по производимым операциям.

Описание процесса управления

Конечные показатели кредитного портфеля будут зависеть от выбранной системы регулирования конкретной финансовой организацией. Процесс управления обычно направлен на максимально возможное снижение рисков. Основная задача коммерческого учреждения заключается в получении прибыли и создании безопасной деятельности.

Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенции сотрудников. Руководители различного уровня имеют свои полномочия. Они могут изменять условия предоставления займов, учитывая при этом их размеры и возможную степень риска.

В управленческой системе особое значение имеет грамотная разработка кредитной политики. Стратегические и тактические действия обсуждаются непосредственно в центральном офисе департаментом. Кредитный комитет формируется в любом банке и возглавляется куратором, который специализируется на данной деятельности. Состав утверждается руководством учреждения.

В разрабатываемой политике определяется общая цель, после чего обсуждаются основные способы ее достижения. Выявляются наиболее перспективные направления, касающиеся различных видов банковских кредитов. В обязательном порядке устанавливается предпочтительный круг потребителей.

Специфические факторы влияния

Существуют особые обстоятельства, которые оказывают непосредственное влияние на систему кредитования. Их можно разделить на три основных типа: социальные, общеэкономические и банковские. На них финансовое учреждение воздействовать никаким образом не способно.

Обычно факторы дополняют друг друга, а не возникают изолированно. В таблице рассмотрена их расшифровка с указанием принадлежности к одной или нескольким категориям.

Итак, классификация факторов выглядит следующим образом.

Наиболее важным фактором, способным оказать мощнейшее влияние на деятельность финансовых организаций, является глобализация. Сотрудники любых учреждений должны уделять ей особое внимание при принятии решения, касающегося непосредственно выдачи ссуды.

Существующие риски кредитного портфеля

Главный принцип в функционировании современных коммерческих банков - это устремленность к получению высокой прибыли. Однако ожидание вероятных убытков во многом сдерживает такие начинания. Не все готовы пожертвовать безопасностью для получения внушительного дохода.

Под риском подразумевается неопределенность какого-либо события в ближайшем либо далеком будущем. В банковском деле рассматривается вероятность происшествия, которое может привести к крупным финансовым потерям. Это в любом случае негативно отразится на общем капитале организации.

Существующие риски в банковской среде можно классифицировать по уровню их возникновения. Они могут быть внешними или внутренними.

Риски на макроэкономическом уровне не зависят непосредственно от деятельности учреждения, однако их по возможности необходимо предусмотреть. Могут наблюдаться негативные тенденции в отраслевых секторах промышленности, неблагоприятные изменения в нормативно-правовых отношениях, связанных с банковской деятельностью.

Риски на микроэкономическом уровне часто связаны с утратой ликвидности и уменьшением общей стоимости капитала. Они в большей степени зависят от компетентности лиц, занимающихся управлением.

Перед банковскими структурами ставится задача сокращения операций, связанных с высоким риском. Для достижения конечной цели применяется широкий арсенал методических оценок. Аналитики учреждения должны уметь правильно подбирать способы, подходящие для конкретных ситуаций.

Наличие многочисленных неплатежей может говорить о нецивилизованном подходе организаций к развитию рыночных отношений. Спрогнозировать и учесть всевозможные риски - это прямая их обязанность.

Методические аспекты качественной оценки

Наиболее важным параметром, определяющим уровень организации процесса выдачи займов, является именно качество кредитного портфеля. Оценка осуществляется сразу по нескольким критериям. Непосредственно под качеством подразумевается совокупность отличающих свойств и признаков. Качество любого финансового явления должно определять его достоинство.

Выделяют три основных критерия оценки.

1. Степень риска, характеризующаяся возможными потерями, которые могут произойти в результате дефолта не только у кредитора, но и у лица, связанного обязательствами по договору.
2. Уровень доходности элементов двух категорий. Коммерческий банк может иметь активы, приносящие доход или нет. Во вторую группу входит беспроцентное предоставление кредитов, займы с замороженными процентными ставками и просрочкой по платежам. Доходность организации содержит нижний и верхний рубеж. В первом случае подразумевается себестоимость производимых операций с выдаваемыми ссудами, а во втором - величина общей маржи.
3. Уровень ликвидности предполагает оценку качества имеющихся активов. Большая часть выдаваемых ссуд должна быть возвращена в установленные сроки. Если процент кредитов, относящихся к лучшим категориям, очень высок, то это в любом случае сказывается положительно на ликвидности.

Приведенные критерии оценки должны учитываться вместе. По отдельности они не способны дать представление об истинном качестве кредитного сегмента. К примеру, низкий риск ни о чем говорит. Выдаваемые займы первой категории, предоставляющиеся под небольшие проценты, не могут стать источником высокого дохода.

Несмотря на важность всех перечисленных критериев, их значимость может значительно варьироваться в зависимости от стратегического направления деятельности банка, условий и места его работы.

Аналитические мероприятия

Проводя кредитные операции, банковское учреждение старается не только увеличить объем, ни и повысить качество кредитного портфеля. Анализ позволяет тщательно изучить его структуру и состав непосредственно в динамике. Обычно берется период за несколько лет. Рассматриваются в первую очередь количественные критерии, к которым следует отнести:

• объем осуществляемых вложений по видам;
• структуру займов по группам контрагентов;
• сроки выплат;
• количество используемых валют;
• уровень процентных ставок;
• принадлежность к определенной отрасли;
• своевременность выплат по ссудам.

При проведении подобного анализа кредитного портфеля удается определить наиболее перспективные сферы инвестирования, а также тенденции будущего развития. Важную роль играет сопоставление имеющихся остатков задолженности с предполагаемыми выплатами. В результате осуществляемого анализа можно установить необходимые лимиты кредитования. В любом случае должны быть определены пределы общей суммы займов и их количество, выдаваемое одному потребителю.

Сферы деятельности клиентов могут существенно отличаться возможными рисками, что связано с различными экономическими условиями. В связи с этим виды предоставляемых ссуд не должны оцениваться равнозначно. При анализе применяются всевозможные относительные показатели, вычисляемые по обороту за какой-то временной интервал. К таковым, например, можно отнести удельный вес проблемных займов, а также отношение просроченных платежей к общему капиталу.

Централизованный подход к анализу подразумевает довольно суровые требования, однако в этом случае приходится использовать дополнительные методики.

Пример кредитных возможностей конкретного банка

Рассмотреть следует именно кредитный портфель Сбербанка, так как данное учреждение является кровеносной системой отечественной экономики. В нем работает более 260 тысяч сотрудников. Банк представляет собой мощную финансовую организацию, которая с высокой скоростью трансформируется в один самых крупных финансовых институтов на планете.

Учреждение предоставляет ссуды как юридическим, так и физическим лицами. Первые из них существенно преобладают. Их процент составляет приблизительно 73 процента. Что касается популярных видов валют, то они распределились в следующем порядке:

• российский рубль - 64,2%;
• американский доллар - 23,3%;
• прочие денежные единицы - 12,5%.

В банке преобладают кредиты, рассчитанные на продолжительный период выплат. Они составляют 42 процента.

Что касается динамики задолженностей за период 2013-2015 годов, то ее можно оценить, воспользовавшись таблицей.

Проведя полный анализ качества и коэффициентов кредитного портфеля Сбербанка, можно сделать выводы, что в клиентской среде преобладают юридические лица, берущие займы в российской валюте. При этом общая доля просроченных платежей не превышает 4 процентов. Однако увеличение динамики задолженностей должно насторожить.

Нормативно-правовое регулирование операций с кредитами

Конституционные нормы позволяют определить органы, несущие ответственность за управление кредитно-банковской системой, особенности их образования и ведения коммерческой деятельности. В законодательных документах четко отражены функции, основные задачи и принципы существования организаций.

Согласно требованиям Гражданского кодекса, наличие кредитного договора обязывает банк выдать денежные средства физическому или юридическому лицу в том объеме, который был предусмотрен. Заемщик должен не только вернуть полученные финансовые ресурсы, но и произвести уплату предложенных учреждением процентов.

Для регулирования отношений между кредитором и контрагентом предусмотрен специальный закон РФ. Он носит название «О банках и банковской деятельности». С его помощью определяются требования к проведению операций по выдаче займов и взиманию денежных средств.

У банка есть и внутренние документы, согласно которым осуществляется кредитная политика. Устанавливаются собственные задачи и приоритетные сферы деятельности, а также порядок организации процесса предоставления ссуд. Подобные документы формируют основу для функционирования учреждения в полном соответствии со стратегически важными направлениями.

Существуют и другие федеральные законы, регулирующие взаимоотношения кредитных учреждений и заемщиков, но они относятся к ним лишь косвенно.

Заключительная часть

Читателям должно стать понятно, что кредитный портфель - это достаточно важный элемент в ведении банковской деятельности. Условия современного рынка заставляют на протяжении всего времени совершенствовать его способы оценки и постоянно изменять приоритеты формирования. Во всех коммерческих банках должны работать над этим мониторинговые службы, способные во многом улучшить основные показатели.

В числе наиболее значимых показателей эффективности работы коммерческого банка — кредитный портфель. Он может иметь достаточно сложную структуру и требовать взвешенного подхода к интерпретации показателей, которые содержатся в нем. Но, несмотря на это, исследовать свой кредитный портфель банкам приходится регулярно. Успешное решение данной задачи — важнейший фактор эффективности работы финансового учреждения. Какова структура кредитного портфеля? Каким образом можно проанализировать показатели, содержащиеся в нем?

Специфика кредитного портфеля

Кредитный портфель — это, если следовать одной из распространенных в среде российских исследователей концепций, остаток задолженности перед банком (или иным субъектом коммерческой активности), возникший вследствие предоставления другим организациям или физлицам займов. Подходы к определению величины соответствующего показателя могут быть самыми разными.

Так, некоторые исследователи считают, что в кредитный портфель необходимо включать проценты соотносительно с полными графиками погашения задолженности, другие предпочитают однозначно включать в него только основной долг, а иные компоненты займа — рассчитывать по особым формулам. Аргумент - кредитуемый субъект может погасить задолженность досрочно и не платить тем самым проценты.

Специфика анализа кредитного портфеля банка

Анализ кредитного портфеля банка имеет исключительно важное значение с точки зрения оценки устойчивости соответствующего кредитно-финансового учреждения. Дело в том, что данного типа коммерческие организации основную часть прибыли формируют, как правило, именно за счет предоставления займов. Однако важно не только то, какой объем кредитов выдал банк, но также и то, насколько дисциплинированно будут рассчитываться заемщики. Таким образом, один из ключевых критериев, определяющих качество кредитного портфеля финансовой организации — платежеспособность лиц, которым она предоставляет займы. Определяться она может на основе самых разных показателей.

Если речь идет о юридических лицах, то это могут быть:

Финансовые обороты;

Уровень текущей кредитной нагрузки предприятия;

Специфика ключевых контрактов и иных факторов, обеспечивающих стабильность выручки;

Кредитная история.

Касательно заемщиков в статусе физлиц, их платежеспособность может определяться исходя:

Из размера зарплаты;

Из устойчивости компании-работодателя;

Из текущего уровня закредитованности;

В качестве источников для проведения соответствующего анализа могут использоваться как внутрикорпоративные документы, так и те, что отражают взаимодействие банка с конкретными заемщиками. Прежде всего это договоры займов, заявки (в которых, как правило, указаны подробные сведения о клиенте).

Кредитный портфель — это показатель, отражающий займы по срокам, суммам, а также уровню доходности, определяемому исходя из условий договора с заемщиком. В расчет также могут браться различные экономические риски. Анализ кредитного портфеля банка применяется, во-первых, с целью определить максимально возможную прибыль финансового учреждения, что может возникнуть по факту возврата заемщиками капиталов, а во-вторых — для выявления возможных факторов, которые могут помешать кредитуемым лицам вовремя и в полном объеме рассчитываться с банком.

Структура портфеля

Каким образом могут определяться конкретные показатели, характеризующие рассматриваемый параметр устойчивости банков? Как может выглядеть структура кредитного портфеля? Чаще всего предполагается классификация займов по следующим основаниям:

Отнесение к валютным или рублевым;

Способ обеспечения;

Сроки погашения;

Юридический статус заемщика;

Страна происхождения кредитуемого лица.

Указанный перечень критериев, безусловно, может дополняться и другими пунктами.

Что не входит в портфель?

Примечательно, что некоторые виды займов не подлежат включению в кредитный портфель. Когда это возможно? В методологии многих банковских организаций принято не включать в перечень активов займы, которые выданы государственным органам власти, внебюджетным фондам. Это может быть обусловлено оформлением подобных кредитов без существенных требований к обеспечению либо по процентным ставкам, значительно отличающимся в меньшую сторону от рыночных. Кредитный портфель — это показатель, отражающий типичные активности финансового учреждения. Займы по льготным ставкам могут не соответствовать данному критерию.

Займы, которые не включаются в кредитный портфель коммерческого банка, могут также выдаваться партнерским структурам, другим финансовым организациям холдинга, если текущее учреждение входит в его структуру, или же подчиненным юридическим лицам. Собственно, по многим признакам такие транзакции относятся к кредитам формально. На деле это могут быть обычные межкорпоративные трансферты, не направленные чаще всего на извлечение банком прибыли.

Этапы анализа портфеля

Изучим теперь более подробно, каким образом может осуществляться анализ кредитного портфеля финансовой организации. Выше мы отметили основные принципы, которые лежат в основе соответствующего исследования, а именно — соотнесение объема текущих займов и факторов, влияющих на успешность их возврата кредитуемыми лицами. Теперь наша задача — рассмотреть основные этапы, в рамках которых осуществляется анализ кредитного портфеля. Современные исследователи выделяют следующую их совокупность:

Анализ факторов, влияющих на спрос и предложение услуг банка;

Определение кредитного потенциала финансовой организации;

Исследование структуры выданных займов на предмет возможного соответствия выявленному потенциалу;

Рассматриваемая схема применима, если, конечно, речь идет об анализе договоров, заключаемых с одной и той же категорией заемщиков — например граждан, официально трудоустроенных по месту прописки.

Получается, что вовсе не обязательно изучать каждый документ: достаточно классифицировать источники по группам, предполагающим объединение по какому-либо общему признаку. Например, это могут быть договоры, что включают процентную ставку от 20% годовых и выше, либо те, которые предполагают погашение займа в пределах года. Таким образом, банк, исследуя портфеля, может попросту аккумулировать соответствующие сведения, которые содержатся в договорах, и в этом будет заключаться их исследование.

По итогам соответствующего этапа анализа в распоряжении финансового учреждения может оказаться статистика, по которой можно будет определить, является ли политика развития банковской организации устойчивой:

С точки зрения обеспечения займов;

В аспекте соотнесения условий по кредитным договорам соответствующему потенциалу;

С точки зрения величины выручки, возникающей как результат коммерческих активностей.

По итогам работы формулируются выводы, оценки качества портфеля, а также рекомендации по его улучшению — в рамках следующего этапа работы исследователей.

Главная задача в данном случае — грамотно интерпретировать результаты активностей аналитиков. Итоги работы должны быть направлены на то, чтобы их можно было задействовать как практический инструмент улучшения стратегии развития банка. Они должны стать фактором оптимизации активностей, формирующих управление кредитным портфелем финансовой организации.

Грамотное проведение анализа соответствующего параметра устойчивости банка и его интерпретация — важнейшее условие конкурентоспособности учреждения на рынке. Кредитный портфель Сбербанка или другого гиганта российской вероятно, будет эталонным. Но при сбалансированном подходе к определению стратегии развития любое финансовое учреждение вполне может стать значимым игроком на столь высококонкурентном рынке. Кредитный портфель — это не набор цифр для отчетности. Это реальный инструмент совершенствования банковской бизнес-модели.

Оценку кредитного портфеля финансового учреждения могут осуществлять не только его внутренние структуры, но также и внешние игроки — например, инвесторы. Разумеется, при условии наличия доступа к соответствующим показателям. В этой части конкурентные преимущества банков, имеющих сбалансированный кредитный портфель, будут выражаться в возможности получать крупные инвестиции. Либо - как вариант - иметь преференции при получении доступа к внешним займам. При этом потенциальные партнеры финансовой организации в этой части также могут быть авторами рекомендаций, направленных на улучшение стратегии развития банка, выработанных исходя из полученных результатов исследования кредитного портфеля.

В настоящей статье мы исследуем, что такое кредитный портфель, какие виды портфеля наиболее распространены в бизнес-среде, а также как его следует формировать и анализировать.

Кредитным портфелем называют совокупность активов банка, полученных в результате выдаче клиентам различных ссуд. Если говорить простыми словами, то кредитный портфель - это все кредиты, которые были выданы заемщикам на протяжении определенного времени или к отчетной дате .

Отслеживать и анализировать состояние кредитного портфеля очень важно, т.к. от структуры заемщиков и прочих факторов зависит капитализация банка. Кроме того, кредитный пакет, как и любой другой актив, можно продать. А величина такой сделки напрямую зависит от типа заемщиков, общей стоимости портфеля, вероятности возвращения долгов и т.д.

Вопреки распространенному мнению, что в портфель входит не только сам долг, но и проценты по нему, на самом деле это не так. В общепринятом смысле в кредитный портфель включается только «чистая» сумма, которая будет получена после возвращения клиентами «тела кредита». Соответственно, все проценты, штрафы, пеня, комиссии и прочие сопутствующие прибыли не включаются в портфель.

Виды кредитных портфелей

Итак, кредитный портфель банка - это совокупность долгов заемщиков перед банком. Но это слишком неточное определение: заемщики могут быть разными, и от этого напрямую зависит реальная стоимость портфеля.

Ведь если в общей сложности заемщики банка - люди не самые благонадежные, то вероятность возвращения всех задолженностей не так уж высока. И напротив, у надежных банков надежные клиенты, что подразумевает высокие шансы на полное возвращение долгов.

Исходя из этого параметра сформированы два основных вида портфелей: нейтральный и рискованный. Существует также третий вид, который занимает промежуточное положение между этими двумя видами - т.н. «смешанный », но чаще всего основная клиентская база все равно тяготеет к добропорядочности либо недобропорядочности. Соответственно, портфелей с классификацией «смешанный» очень мало на рынке.

Нейтральный вид портфеля самый дорогой: заемщики исправно, своевременно и в полной мере выплачивают не только основную сумму задолженности, но и все сопутствующие проценты, штрафы и комиссии. Рискованный портфель, напротив, содержит в себе кредиты, выданные не самым благонадежным клиентам.

Чем более рискован портфель, тем меньше его стоимость. Так, например, нередки ситуации, когда российские МФО соглашаются за 300-500 тысяч рублей продать коллекторским конторам очень рискованный портфель с общей суммой долгов свыше 3 млн рублей.

Поэтому важно думать не только о том, как нарастить кредитный портфель, но также о структуре долгов и рискованности пакета - от этого в не меньшей степени зависит цена предложения.

Порядок формирования

Процедура формирования кредитного портфеля коммерческого банка производится в несколько этапов:

1. Сначала должен быть произведен анализ факторов, так или иначе связанных с уровнем спроса;
2. Формируется и увеличивается кредитный потенциал;
3. Спрогнозированный потенциал должен совпадать со структурой займов, которые позже будут выданы конечным клиентам;
4. Анализ данных по выданным займам. Особенно важно изучить поведение клиента при возвращении займов;
5. Проведение оценки на предмет качества и эффективности получившегося портфеля;
6. В случае необходимости, предприятие может скорректировать эффективность и качество кредитного пакета. Для этого должен быть проведен анализ, а затем проведены мероприятия по устранению причин, приведших банк к не самой высокой эффективности портфеля. Самая распространенная мера в такой ситуации - это изменение условий выдачи кредита. Например, они могут ужесточиться, благодаря чему вырастет надежность портфеля.

Управление

В конечном итоге две главные цели управления кредитным портфелем банка - увеличение рентабельности предприятия при одновременном уменьшении рисков. Соответственно, все мероприятия, проводимые в процессе управления сформированным кредитным пакетом, должны быть направлены именно на достижение этих двух целей. Например, к таким мероприятиям можно отнести:

• Диверсификация портфеля по группам заемщиков. То есть для уменьшения рисков и увеличения прибыли, часть кредитов может быть выдана другой категории заемщиков, которые в целом не представлены в портфеле;
• Административные меры: создание комитета по анализу рынка, более широкое или, наоборот, узкое делегирование полномочий по вертикальной иерархии предприятия; дифференциация отделов по виду займов и т.д.;
• Увеличение контроля за клиентами. Например, может быть ужесточен отбор на выдачу кредита; введена персональная система проведения оценки каждого клиента и т.д.;
• Разработка маркетинговых предложений, ориентированных на общее увеличение клиентской базы. Например, может быть проведена рекламная компания или может быть разработан отдел, создающий и предлагающий клиентам индивидуальные предложения, в высшей степени учитывающие потребности и желания этой категории заемщиков. Кроме всего прочего, успешный маркетинг заодно решает вопрос, как нарастить кредитный портфель банка.

Анализ

Как и в случае с видами займов, анализ кредитного портфеля коммерческого банка также делится на два вида - «количественный» ориентируется на общую сумму выданных кредитов, а «качественный» учитывает, в первую очередь, рискованность кредитного пакета.

Количественный анализ проводится по следующему алгоритму:

1. Сначала нужно определить, сколько за установленный период времени было заключено кредитных договоров по каждой конкретной кредитной программе;
2. Считаются все кредитные договора по всем программам;
3. Затем нужно посчитать итоговую сумму, выданную по всем программам и по каждой в частности;
4. Производится сравнение полученных сведений с данными за аналогичный период ранее;
5. Проанализированные данные сравниваются с планом предприятия.

Главная задача количественного анализа - это определение наиболее востребованной кредитной программы. Руководствуясь этой информацией, популярную программу можно сделать своим конкурентным преимуществом, также именно на нее следует делать акцент при проведении рекламных компаний.

Количественный анализ выявляет наименее выгодные и наиболее рискованные направления, которые следует либо реструктурировать, либо убрать совсем.

Качественный анализ немного отличается по алгоритму действий:

1. Сначала считается процент проблемных кредитов от общего числа всех выданных кредитов;
2. Высчитывается общая сумма просроченных платежей;
3. Выстраивается график, отображающий динамику общей просроченной задолженности на протяжении установленного периода времени;
4. Исходя из этой информации, делается вывод, какие направления следует делать приоритетными, какие нуждаются в реформах, а какие нужно убрать полностью.

Качественный анализ в первую очередь нацелен на определение рискованности пакета, поэтому он отлично подходит тем предприятиям, кто задумывается о скорой продаже этого актива.

Продажа

Под продажей подразумевается чаще всего передача другой организации долговых обязательств. В таком случае заещмики просто становятся должны уже не той организации, что выдавала кредит изначально, а той компании, что купила долговые обязательства.

На успешную продажу и стоимость пакета зависят его общие показатели (объем задолженности, объем выданных кредитов, средняя величина выданного займа и т.д.); рискованность пакета; статистика выплат; соответствие кредитного потенциала со структурой займов.

Поэтому, например, пакет на сумму 1 млн рублей от Сбербанка легко может быть продан за 1,2 млн рублей, т.к. рискованность пакета будет минимальна, а проценты, напротив, будут высоки. И напротив, портфели МФО стоят всего 20-30% от общей стоимости выданных долгов. Так происходит потому, что руководители МФО продают долговые обязательства только в совсем критических ситуациях, где шанс вернуть долг минимален.

Банкротство

У банка бывают собственные кредиторы - другие банки, государство и т.д. И, конечно, даже коммерческие банки часто попадают в ситуации, когда вернуть вовремя задолженность попросту невозможно из-за обстоятельств.

Если ЦБ РФ признал банк банкротом, в обязательном порядке кредитный портфель будет продан другим организациям. Это произойдет либо по воле самого банка-банкрота, либо без его согласия на торгах. В таком случае все должники банка-банкрота просто должны будут возвращать долг в другом банке - соответствующее уведомление обязательно отправляется всем заемщикам.

Краткое резюме статьи

В пакет входит сумма всех займов, выданных клиентам и пока еще не возвращенных. Т.к. заемщики бывают разными, такие портфели бывают рискованными и нейтральными. Чтобы сформировать кредитный пакет, нужно сначала проанализировать и разработать кредитные программы, а затем тщательно исследовать динамику выданных займов.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка. Важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Таким образом, кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.

По типам клиентуры кредитный портфель банка можно разделить на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский кредитный портфель представляет собой совокупность кредитных вложений в другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов - государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций.

Клиентский и межбанковские кредитные портфели существенно различаются между собой по степени риска, уровню доходности, по видам кредитов, включаемым в состав портфелей. Размещение средств в кредиты на межбанковском рынке имеет меньший риск не возврата кредита, чем кредитование клиентов. В то же время и доходы, получаемые банком на этом рынке, как правило, меньше, чем при кредитовании клиентов. Следовательно, банку при формировании кредитного портфеля необходимо взаимоувязывать понятия риска и доходности, находя оптимальное сочетание для данного момента времени и конкретной ситуации. Портфельный подход предполагает максимизацию полезности, т. е. рост доходности кредитных вложений при одновременной минимизации рисков.

Клиентский кредитный портфель по виду кредитополучателей подразделяется на деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами, и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами. Выделяют также розничный портфель - совокупность требований банка к физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным условиям.

Кредитные вложения, составляющие деловой клиентский кредитный портфель, классифицируются:

• - по типам контрагентов: на кредиты небанковским финансовым организациям, коммерческим и некоммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственного управления;
• - по видам кредитных операций: на кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям "Репо", средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;
• - по отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и общественному питанию, жилищному и коммунальному хозяйству;
• - по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющих обеспечения (доверительные, бланковые).

Кредитный портфель банка по времени возникновения подразделяется на потенциальный и реальный.

По видам валют кредитный портфель банка классифицируется на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.

В классификации кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. К срочной относится та задолженность, срок погашения которой в соответствии с договором еще не наступил. Пролонгированная задолженность - это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

С качественных позиций выделяется чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск. Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Для определения кредитного портфеля, взвешенного на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой кредитный портфель, взвешенный на риск.

Виды кредитных портфелей:

- риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. - оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ. - сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке и т.д. - кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; - портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); - портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Классификация кредитного портфеля по видам связана с разделением портфеля на однородные группы кредитов, поэтому можно представить их как подпортфели, которые также будут классифицироваться на основе классификации видов кредитов. Это позволяет не только оценивать структуру кредитного портфеля и определить его вид и разновидность, но и дает возможность оценить качество каждого портфеля.

Кредитный портфель банка - объем задолженностей, которые имеют клиенты перед учреждением в конкретный промежуток времени. Представляет собой цифру, которая вычисляется с привязкой к дате. Учитывается, что операции по кредитованию выполняются ежедневно.

Виды кредитных портфелей

Кредитный портфель бывает валовый и чистый. Первый включает выданные, но не выплаченные кредиты. Чистый высчитывается с минусом суммы резервов, которые подготовлены на случай возникновения убытков. Каждое солидное финансовое учреждение должно иметь резервный фонд. Его размер свидетельствует о возможности и рисках.

Различаются портфели и относительно политики банка:

• Оптимальный. Он наилучшим образом соответствует маркетинговой и кредитной стратегии банка.
• Сбалансированный. Направлен на решение самой неоднозначной задачи «риск - доходность». По структуре похож н оптимальный, но может отличаться от первого отдельными этапами.
• Риск-нейтральный. Такой вариант имеет низкие показатели рискованности и доходности.

Подразделяются они и по другим основаниям. По субъектам кредитования делятся на виды для физических и юридических лиц. По срокам могут быть краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. Чем больше в объеме краткосрочный займ, тем больше он считается ликвидным.

Особенности формирования

Создание кредитного портфеля является главной задачей любого финансового учреждения, поскольку он позволяет получать прибыль. Сегодня принято выделять несколько стадий становления. На каждой учитываются общие и специфичные принципы формирования кредитного портфеля.

Каждый банк, решивший предоставлять средства гражданам, должен:

• проанализировать факторы, которые повлияли на величину спроса;
• сформировать кредитный потенциал;
• обеспечить правильное соотношение потенциала и кредитов;
• разработать план, который поможет улучшить уже имеющийся портфель.

При формировании структуры учитываются различные факторы, влияющие на развитие всего банка. К ним относятся особенности рыночного сектора, например, работа коммерческих учреждений влияет на определенные экономические отрасли.

Важным параметром является и величина банковского капитала. От нее зависит максимально допустимы лимит, выдаваемый каждому кредитополучателю. Благодаря этому он выступает в качестве лимитирующего фактора.

Когда все этапы пройдены, остается осуществлять эффективное управление компанией. В его основе находится получение прибыли с помощью минимизации рисков. Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенций работников. Руководители, находящиеся на разных уровнях, имеют собственные полномочия, могут изменять основные условия предоставления кредитов с учетом ранее созданных формул.

Что входит и не входит в портфель?

В структуру входит возможность выбора валютного или рублевого ссудного счета, наличие и способ предоставления имущества в качестве обеспечения, особенности погашения долга. В зависимости от политики банка указанный перечень может дополняться и другими пунктами.

Особенность состоит в том, что в кредитный портфель не входят займы, выданные государственным структурам, различным внебюджетным фондам. Это связано с созданием для них особенных условий, которые подразумевают отсутствие обеспечения или значительное снижение процентных ставок. Поэтому кредитный портфель показывает только типичные активности финансового учреждения.

Таким образом, формирование кредитного портфеля является первым шагом к получению нужного результата. Этот показатель отображается на рейтинге банка. Поэтому важно использовать полученные при анализе данные и применять их при решении практических задач. Одним из самых эффективных орудий для повышения уровня банка является разработка и внедрение оптимального портфеля. Правильно сформированный баланс актива и пассива позволяет руководству грамотно выбирать текущий курс, учитывая риски и потенциал.